Koncernhantering

B21 Koncernhantering

Koncernhantering är en modul som gör det möjligt för dig att sammanföra flera dotterbolags kontosaldon till moderbolaget. Koncernhanteringen bygger på det koncernkonto som registreras i kontoplanen på samtliga dotterbolaget. Vid överföring till moderbolaget skapas automatiskt verifikationer där samtliga kontosaldon förs över till moderbolagets redovisning, då också anpassat till moderbolagets kontoplan.

Koncernbolaget

Koncernens moderbolag (koncernbolaget) måste finnas upplagt som ett separat företag i systemet. En kontoplan måste dessutom finnas. De kontonummer som används i den kontoplanen ska återfinnas i dotterbolagens kontoplaner under rubriken Koncernkonto i kontouppläggningen B15.1 fält 19.

Redovisningen i koncernbolaget kan göras på flera sätt. Du kan antingen använda det som ett rent uppsamlingsföretag där du enbart för samman dotterbolagens kontosaldon för att kontrollera koncernens saldo. I så fall kan du t ex lägga upp ett nytt moderbolag varje gång du vill göra en överföring från dotterbolagen.

Du kan också ha ett "arbetande" koncernbolag. Då använder du hela tiden samma bolag rent fysiskt som koncernbolag. Du gör då även bokföringstransaktioner i koncernbolagets bokföring förutom att du hämtar in saldon från dotterbolagen. Den "vanliga" bokföringen i koncernbolaget går till på precis samma sätt som i ett vanligt företag.

Kontrollera att det i samtliga företag, som är inblandade i koncernhanteringen, står att koncernhanteringen ska användas i bokföringens Systeminformation B16.1 fält 11.

Dotterbolaget

Det viktiga när det gäller dotterbolagen är att det på varje konto i kontoplanen finns ett koncernkonto registrerat. Koncernkontot är det konto hos moderbolaget dit saldot på dotterbolagets konto ska föras. Ofta kan koncernkontot ha samma nummer som det vanliga kontot, men du har här möjligheten att skapa en specifik kontoplan som passar koncernbolaget i och med denna funktion. Finns inget koncernkonto registrerat på ett dotterbolag får du möjlighet att lägga upp kontot, ange ett annat konto eller du kan också välja att saldon på detta konto ej att föras över till moderbolag.

På ett dotterbolag kan du ange ett specifikt kostnadsställe och/eller objekt (meny A2.10). Vid konsolidering i moderbolaget kommer respektive dotterbolags periodsaldon till moderbolaget att konteras på respektive kostnadsställe och/eller objekt.

B21.1 Koncernhantering

Tillbaka

Rutinen för överföring av dotterbolagens kontosaldon till koncernbolaget finns i menyn för modulen koncernhantering B21.1. När du ska göra en överföring till koncernbolaget måste du alltid befinna dig fysiskt i koncernbolaget. Så här ser skärmbilden ut för hanteringen;

Som du ser har du möjlighet att föra ihop 25 bolags saldon till koncernbolaget (moderbolaget). Du ska skriva namnet (företagskoden) på de företag som ska ingå i koncernredovisningen i den övre delen av bilden.

Du ska sedan ange inom vilket intervall överföringen ska göras. Du kan välja att göra överföringen för en period i taget eller för flera perioder samtidigt. Du kan t o m föra över ett helt räkenskapsår på en enda överföring.

Systemet känner av om det gjorts någon överföring tidigare. Har någon överföring inte gjorts för den automatiskt över ingående balanser och föregående årsvärden. Har överföring skett tidigare svarar systemet automatiskt <N> på de båda frågorna om ingående balans och föregående års värden. Du får dessutom information om vilket datum överföringen gjordes och vilka perioder den avsåg. Du behöver alltså aldrig svara någonting på frågorna.

I och med överföringen skapas automatiskt verifikationer hos koncernbolaget. Varje dotterbolags saldoöverföring ges ett separat verifikationsnummer (överstiger antalet kontosaldon 250, delas verifikationen upp på två.) Överförs dessutom flera perioder på en gång, skapas det en verifikation per period. Verifikationerna erhåller automatiskt verifikationsnummer. Numrena är sjusiffriga och börjar alltid på 96.

Hjälpinformation

Med <F6> får du följande hjälpinformation på bildskärmen.

B21.2 Koncernhantering bokslut

Tillbaka

Bokslutshantering för koncernbolag följer principen för vanlig överföring. Bokslutet måste vara uppstartat i både dotterbolagen och i moderbolaget. Du kan välja mellan att föra över endast bokslutssaldon eller samtliga saldon för året.